Nebankarsko financiranje

Važno je istaknuti kako primatelj leasinga može biti fizička ili pravna osoba. Zakon o leasingu pod pojmom potrošač podrazumijeva svaku fizičku osobu koja kao primatelj leasinga sudjeluje u poslovima leasinga s ciljevima koji nisu namijenjeni njegovoj poslovnoj djelatnosti ni obavljanju djelatnosti slobodnog zanimanja. U skladu s odredbama Zakona o zaštiti potrošača, nije dopušteno naplaćivanje opomene radi naplate dospjelih novčanih potraživanja u ugovorima o leasingu sklopljenim s potrošačima kao primateljima leasinga.

U skladu s odredbama Zakona o leasingu, posao leasinga s obzirom na sadržaj i obilježja može biti financijski ili operativni leasing.

Posao financijskog leasinga pravni je posao u kojem primatelj leasinga u razdoblju korištenja objekta leasinga plaća davatelju leasinga naknadu koja uzima u obzir cjelokupnu vrijednost objekta leasinga, snosi troškove amortizacije tog objekta leasinga i opcijom kupnje može steći pravo vlasništva nad tim objektom leasinga po određenoj cijeni koja je u trenutku izvršenja opcije manja od stvarne vrijednosti objekta leasinga u tom trenutku, a rizici i koristi povezani s vlasništvom na objektu leasinga većim dijelom prenose se na primatelja leasinga.

Posao operativnog leasinga pravni je posao u kojem primatelj leasinga u razdoblju korištenja objekta leasinga plaća davatelju leasinga određenu naknadu koja ne mora uzimati u obzir cjelokupnu vrijednost objekta leasinga, davatelj leasinga snosi troškove amortizacije tog objekta leasinga i primatelj leasinga nema ugovorenu opciju kupnje, a rizici i koristi povezani s vlasništvom na objektu leasinga većim dijelom ostaju na davatelju leasinga, odnosno ne prenose se na primatelja leasinga. No nema zapreke da nakon redovnog isteka ugovora o operativnom leasingu i podmirenja svih potraživanja koja proizlaze iz ugovora dotadašnji primatelj leasinga kupi dotadašnji objekt leasinga od leasing-društva po tržišnoj cijeni u trenutku kupnje.

Odredbama Zakona o leasingu propisano je da je tijekom cjelokupnog trajanja ugovora o leasingu vlasnik objekta davatelj leasinga. U skladu s navedenim leasing-društvo kao vlasnik objekta samo slobodno određuje osiguravatelja objekta kojemu je vlasnik.

Bez obzira na to što je nedvojbeno pravo raspolaganja objektom u vlasništvu leasing-društva i preuzeta je obveza primatelja leasinga, Hanfa smatra kako bi u slučajevima sklapanja ugovora s potrošačima, a primjenjujući odredbe Zakona o zaštiti potrošača, leasing-društva trebala obratiti posebnu pozornost na prava i pravnu zaštitu potrošača i zaštitu gospodarskih interesa potrošača.

Zakon o leasingu propisuje da poslove leasinga na području Republike Hrvatske može obavljati samo leasing-društvo iz druge države članice Europske unije, neposredno ili preko podružnice.

Da bi leasing-društvo iz druge države članice Europske unije neposredno obavljalo poslove financijskog leasinga na području Republike Hrvatske, mora ispunjavati uvjete za obavljanje poslova financijskog leasinga kao uzajamno priznate usluge.

Ako društvo iz druge države članice Europske unije ne ispunjava gore navedene uvjete za obavljanje poslova leasinga kao uzajamno priznatih usluga, posao financijskog leasinga na području Republike Hrvatske može obavljati isključivo preko podružnice, a za osnivanje podružnice društvo mora dobiti odobrenje Hanfe.

Ugovor o operativnom leasingu mora sadržavati ostatak vrijednosti objekta leasinga. Ostatak vrijednosti objekta leasinga predstavlja sporazumom utvrđenu vrijednost objekta leasinga poslije isteka ugovorenog trajanja ugovora o operativnom leasingu, a koja utječe na izračun visine mjesečnih obroka.

Naime, prema definiciji posla operativnog leasinga stoji da u razdoblju korištenja objekta leasinga primatelj leasinga plaća davatelju leasinga naknadu koja ne mora uzimati u obzir cjelokupnu vrijednost objekta, za razliku od posla financijskog leasinga koji uzima u obzir cjelokupnu vrijednost objekta leasinga.

Stoga ostatak vrijednosti objekta leasinga nije i ne predstavlja ugovorenu otkupnu vrijednost objekta leasinga. Budući da pri poslu operativnog leasinga primatelj leasinga nema ugovorenu opciju kupnje, ugovor o operativnom leasingu ni ne može sadržavati ugovorenu otkupnu vrijednost.

Hanfa je osnovana i započela s radom na temelju Zakona o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga (NN br.140/05 i 12/12), koji je stupio na snagu 1. siječnja 2006. godine.

Zakon kojim se reguliraju leasing-društva, odnosno prvi Zakon o leasingu (NN br. 135/06, dalje u tekstu: ZOL I), za čiju je provedbu bila nadležna Hanfa i kojim je prvi put u Republici Hrvatskoj reguliran leasing, stupio je na snagu 21. prosinca 2006. godine. Novi Zakon o leasingu (NN br. 141/13, dalje u tekstu: ZOL II) stupio je na snagu 5. prosinca 2013. godine.

Predmetno društvo nije nikad podnijelo zahtjev za izdavanjem odobrenja za obavljanje poslova leasinga i u registrima Hanfe nikad nije bilo evidentirano kao leasing-društvo koje ima njezino odobrenje ili suglasnost za obavljanje poslova leasinga na području Republike Hrvatske.

Ako su ugovori o leasingu sklopljeni s navedenim društvom prije stupanja na snagu ZOL-a I i ZOL-a II, nije ni postojala zakonska osnova na temelju koje bi se izdavala odobrenja za obavljanje poslova leasinga za koje bi Hanfa bila nadležna.